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東莞國(guó)稅納稅申報(bào)紙質(zhì)報(bào)表收集應(yīng)準(zhǔn)備的資料
一、增值稅
（一）增值稅一般納稅人納稅申報(bào)必報(bào)資料：
1.《增值稅納稅申報(bào)表》（適用于增值稅一般納稅人）；
2.《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）；
3.《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）；
4.《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》（應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目明細(xì)）；
5.《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》；
6.《銷(xiāo)售貨物、扣稅憑證明細(xì)》；
7. 符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的《代扣代繳稅收通用繳款書(shū)抵扣清單》；
8.《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單》。
以上第1、2、3、5、6項(xiàng)為所有增值稅一般納稅人必報(bào)資料。第4、8項(xiàng)為增值稅一般納稅人提供營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)，按照國(guó)家有關(guān)營(yíng)業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營(yíng)業(yè)稅的必報(bào)資料。第7項(xiàng)為發(fā)生代扣代繳業(yè)務(wù)的必報(bào)資料，其他一般納稅人不需填寫(xiě)。
（二）增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)必報(bào)資料：
1.《增值稅納稅申報(bào)表》（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）；
2.《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》；
3.《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單》。
第2、3項(xiàng)為小規(guī)模納稅納稅人提供營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)，按照國(guó)家有關(guān)營(yíng)業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營(yíng)業(yè)稅的必報(bào)資料，其他小規(guī)模納稅人不需填寫(xiě)。
注意：如你單位2012年度涉及固定資產(chǎn)抵扣、農(nóng)產(chǎn)品抵扣、運(yùn)輸費(fèi)用抵扣和海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)抵扣稅款的，還須提供上述進(jìn)項(xiàng)抵扣稅款憑證復(fù)印件（加蓋企業(yè)公章）。
二、企業(yè)所得稅
（一）查賬征收企業(yè)所得稅納稅人必報(bào)資料：
2012年度第一至四季度《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》
屬于總分支機(jī)構(gòu)所得稅納稅人還須報(bào)送《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》
（二）核定征收企業(yè)所得稅納稅人必報(bào)資料：
2012年度第一至四季度《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)表（B類）》
（三）非居民企業(yè)所得稅納稅人必報(bào)資料：
2012年度第一至四季度《非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（核定征收）》
三、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)
《文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表》
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