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東莞國稅納稅申報紙質(zhì)報表收集應(yīng)準(zhǔn)備的資料
一、增值稅
�。ㄒ唬┰鲋刀愐话慵{稅人納稅申報必報資料：
1.《增值稅納稅申報表》（適用于增值稅一般納稅人）；
2.《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）；
3.《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進(jìn)項稅額明細(xì)）；
4.《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（應(yīng)稅服務(wù)扣除項目明細(xì)）；
5.《固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表》；
6.《銷售貨物、扣稅憑證明細(xì)》；
7. 符合抵扣條件且在本期申報抵扣的《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》；
8.《應(yīng)稅服務(wù)扣除項目清單》。
以上第1、2、3、5、6項為所有增值稅一般納稅人必報資料。第4、8項為增值稅一般納稅人提供營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)，按照國家有關(guān)營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的必報資料。第7項為發(fā)生代扣代繳業(yè)務(wù)的必報資料，其他一般納稅人不需填寫。
（二）增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報必報資料：
1.《增值稅納稅申報表》（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）；
2.《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》；
3.《應(yīng)稅服務(wù)扣除項目清單》。
第2、3項為小規(guī)模納稅納稅人提供營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)，按照國家有關(guān)營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的必報資料，其他小規(guī)模納稅人不需填寫。
注意：如你單位2012年度涉及固定資產(chǎn)抵扣、農(nóng)產(chǎn)品抵扣、運輸費用抵扣和海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書抵扣稅款的，還須提供上述進(jìn)項抵扣稅款憑證復(fù)印件（加蓋企業(yè)公章）。
二、企業(yè)所得稅
（一）查賬征收企業(yè)所得稅納稅人必報資料：
2012年度第一至四季度《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》
屬于總分支機構(gòu)所得稅納稅人還須報送《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》
�。ǘ┖硕ㄕ魇掌髽I(yè)所得稅納稅人必報資料：
2012年度第一至四季度《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度申報表（B類）》
（三）非居民企業(yè)所得稅納稅人必報資料：
2012年度第一至四季度《非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報表（核定征收）》
三、文化事業(yè)建設(shè)費
《文化事業(yè)建設(shè)費申報表》
 東莞國稅納稅申報紙質(zhì)報表收集應(yīng)準(zhǔn)備的資料.doc
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